נתחיל בשאלה הבסיסית- האם חייבים להפקיד לעובד מעל גיל פרישה לפנסיה?
אם התחיל עבודה חדשה ומקבל כבר תלושי פנסיה כל חודש, המעסיק
לא חייב להתחיל להפקיד לקופה פנסיונית
ואם ממשיך לעבוד אצל המעסיק הקיים ומבקש להתחיל לקבל קצבה, המעסיק
חייב להמשיך להפקיד לקופה הפנסיונית.
קודם כל ... אני רוצה לחדד נקודה חשובה, לקרנות הפנסיה החדשות וביטוחי המנהלים יש אישור לשלם פנסיה החל מגיל 60, הפנסיה תשולם מדי חודש אבל לא תקבל הטבות מס (ידובר במאמר אחר).
גיל 60 הוא לא גיל פרישה רשמי לכן, דינו של עובד שביקש מסיבה מסוימת להתחיל לקבל פנסיה לפני גיל פרישה הינו כדין עובד רגיל לחלוטין. כלומר, הפקדות רגילות לתוכניות הפנסיונית.
גיל הפרישה הרשמי במדינת ישראל הוא 67 לגברים ו62 לנשים.
החל מגיל זה זכויותיו להפקדות פנסיוניות של העובד משתנות לפי ההסבר מעלה. אשתף אתכם בדוגמא שהייתה אצלי לאחרונה.
בן 68 סיים לעבוד אצל המעסיק האחרון (אחרי 34 שנות עבודה רצופות), ביקש להתחיל לקבל קצבה מביטוח המנהלים (היו לו בתוך הפוליסה גם כספים הוניים שצריך לחלץ למקום אטרקטיבי יותר) והתחיל לעבוד אצל מעסיק חדש.
המקרה שלו מתחלק לשני חלקים, ראשית המעסיק האחרון שנית המעסיק החדש. המעסיק האחרון, היה צריך להמשיך להפקיד לביטוח המנהלים של העובד אפילו שעבר את גיל 67 כי הוא הוא עבד שם ברצף. מה עוד קרה אצל המעסיק האחרון שצריך לשים לב? ביטוח אובדן כושר העבודה (נכות – בקרן פנסיה) התבטל כי גיל 67 הוא גיל תום ביטוח. זה אומר שמרגע שמלאו לו 67 לא יהיה כיסוי א.כ.ע, דבר הגיוני לחלוטין! גיל אחרון לאובדן כושר עבודה הוא גיל 67. אם כך, תשלומי המעסיק לסעיף א.כ.ע הופסקו, דאגנו ליישר קו עם גובה הפקדות תגמולי מעסיק על פי חוק 6.5% כמובן (תגמולי מעסיק עמדו על 5% בגלל עלות א.כ.ע בפוליסה). ביצענו סיום עבודה, טופס 161 מעסיק, טופס 161א עובד, טופס 161ד קיבוע זכויות וקבלת קצבה מביטוח המנהלים (על טפסים אלו אסביר במאמרים אחרים).
נותר לנו לטפל בהפקדות המעסיק החדש- כאמור, העובד מעל גיל 67 ומקבל פנסיה, אם כך המעסיק החדש לא מחויב בהפקדה. שימו לב, החוק לא קובע שאסור להפקיד אלא לא מחייב את הפקדת המעסיק. ו... אם המעסיק מפקיד לסעיף התגמולים גם העובד חייב להפקיד אז צריכה להיות הסכמה של שני הצדדים. אם המעסיק והעובד רוצים להפקיד לתוכנית פנסיונית אין שום בעיה. ההוצאה מוכרת למעסיק והעובד מקבל את הטבות המס לפי סעיף 45א ו 47 לפקודת מס הכנסה.
במקרה הנוכחי העובד החליט שהוא לא רוצה לבצע הפקדות נוספות כי זה מקטין לו את הנטו ואין לו צורך, כמובן שלכל אדם התשובה שונה! אני מכירה מקרים ששווה להמשיך להפקיד, זה תלוי בגובה הקצבה העתידית המשוערת, בכמה שנים מתכוונים להמשיך לעבוד אחרי גיל הפרישה, בגובה השכר ועוד.
חזרה לסיפור ולזרקור אחרון! העובד החדש אומנם החליט לא להפקיד
אבל
מה דין תשלום פיצויים בסיום עבודה?? סעיף הפיצויים חי ונושם! ומה הכוונה?
המעסיק יהיה חייב לשלם פיצויים לעובד בסיום עבודתו בגין התקופה בה עבד גם אם לא היו הפקדות פנסיוניות. כמה? שכר
X וותק
X 8.33%
אגב, אם המעסיק רוצה אפשר לפתוח לעובד קופת גמל ולבצע לשם את הפקדת הפיצויים מדי חודש 😊
וכמובן שתפקידכם להרים דגל אדום בלבד כי יש איסור חמור לתת המלצות לעובדים.
מי יכול להמליץ לעובד מה כדאי לעשות? בעל רישיון מוסמך של הרשות לניירות ערך, ביטוח וחיסכון של משרד האוצר.
פרטים מלאים ליצירת קשר:
צליל זילברמן, מתכננת פרישה ופיננסים מוסמכת
054-6631110
tzlil@toplanit.co.il
אחד העם 9, תל אביב. מגדל שלום קומה 1
השקד 2 , אביאל.